Przepływ środków pieniężnych jest miarą rzeczywistej gotówki dostępnej w firmie. Wszelkie zmiany w przepływach pieniężnych mogą wpływać na posiadany przez przedsiębiorstwo kapitał obrotowy.

Utrzymanie dodatniego przepływu gotówki jest kluczowe dla zapewnienia odpowiedniego kapitału obrotowego. Ujemny przepływ gotówki wskazuje, że więcej pieniędzy jest zablokowanych w należnościach lub wierzytelnościach. Ujemny „cash flow” oznacza również, że nie ma wystarczającej ilości płynnej gotówki na działalność operacyjną. Dodatni cash flow przekłada się na zwiększenie kapitału obrotowego. Sprawdź: Biuro księgowe Bydgoszcz

W ujęciu biznesowym przepływy pieniężne wskazują na obecność i dostępność gotówki, natomiast kapitał obrotowy dotyczy aktywów posiadanych przez przedsiębiorstwo lub zobowiązań, które posiada.

Każda zmiana w kapitale obrotowym odzwierciedla się w rachunku przepływów pieniężnych przedsiębiorstwa. Zakup aktywów takich jak nieruchomość czy lokal może być odnotowany jako zmniejszenie w rachunku przepływów pieniężnych. Kapitał obrotowy zmniejsza się również dlatego, że zmniejszyłby się składnik gotówkowy aktywów obrotowych posiadanych przez przedsiębiorstwo.

Konsekwentne zarządzanie kapitałem obrotowym pomaga śledzić aktywa przedsiębiorstwa w danym czasie, ale przepływy pieniężne muszą być również analizowane przy określaniu kondycji finansowej w długim lub krótkim okresie. Na przykład, długoterminowe zadłużenie może okazać się negatywne, jeśli nie spowoduje generowania przez biznes znaczących dochodów i przepływów pieniężnych. Z drugiej strony, duży zakup lub inwestycja, która prowadzi do zmniejszenia przepływów pieniężnych, może być dobrą decyzją, ponieważ ma potencjał do generowania wyższych dochodów dla firmy.